Adótanácsadás
Hazai és nemzetközi közép- és nagyvállalati Ügyfelek részére nyújtunk segítséget adókötelezettségeik optimális teljesítéséhez az adózási kockázatok kiszűrésén, illetve a lehetőségek feltárásán keresztül.
Szakértőink személyre szabott tanácsadást nyújtanak valamennyi adónemben.
Hogyan dolgozunk?
Adótanácsadási tevékenységünk során adóügyi kérdéseket válaszolunk meg. Szakértőként támogatjuk Ügyfeleinket a személyre szabott, optimális adózási megoldás kialakításában és alkalmazásában.
Részt veszünk projektek adóhatékony strukturálásában. Állásfoglalásokat, feltételes adómegállapítás iránti kérelmeket terjesztünk elő, észrevételeket, fellebbezéseket, felügyeleti intézkedések iránti kérelmeket készítünk, valamint a teljes kommunikációs folyamatot lebonyolítjuk az illetékes szakhatósággal.
Tanácsadási területeink
Általános adótanácsadás
Az alábbi adónemekben nyújtunk tanácsot:
- társasági adó
- innovációs járulék
- helyi adók
- személyi jövedelemadó
- általános forgalmi adó
- ágazati különadók
- egyéb közvetlen és közvetett adók
Tevékenységünk az alábbi területekre terjed ki:
- adóstratégia, adótervezés
- adóeljárási kérdések vizsgálata
- szerződések, ügyletek, projektek adóügyi szempontú vizsgálata
- vállalati méret meghatározása
- támogatás halmozódás, maximalizálás vizsgálata
- cégcsoport átstrukturálás adóoptimalizálási céllal
- vállalati átszervezéshez, kiszervezéshez kapcsolódó adótanácsadás
Adó- és adóalap kedvezmények
Az adórendszeren belül a KKV-k és nagyvállalatok egyaránt kedvezményeket alkalmazhatnak, támogatásokat szerezhetnek, mellyel jelentős összeggel csökkenthetik adófizetésüket. A lehetőségek közötti eligazodásban és az adókedvezmények maximális kihasználásban nyújtunk segítséget. Az adó- és adóalap kedvezmények igénybevétele mellett az egyéb támogatási és forrásbevonási lehetőségekről olvasson a Pénzügyi és tranzakciós tanácsadás fejezetben.
Ügyfeleink széles körben alkalmazták az alábbi adóalap-kedvezményeket:
- KKV beruházási kedvezmény
- K+F kedvezmény
- Kutatás-fejlesztésre tekintettel innovációs járulék alap kedvezmény
- Immateriális javak, jogdíjak kedvezménye
- Átalakuláshoz, részesedés-szerzéshez kapcsolódó kedvezmények
- Foglalkoztatáshoz kapcsolódó kedvezmények
- Műemlék épületek felújításnak kedvezménye
A leggyakrabban igénybe vett adókedvezmények az alábbiak:
- KKV-k beruházási hitelkedvezménye
- Fejlesztési és K+F adókedvezmény beruházási, bővítési és fejlesztési célokra
- Energiahatékonysági adókedvezmény beruházásra és felújításra is
- Szervezetek támogatásán alapuló kedvezmény úgymint startup befektetés, sport, film, közhasznú szervezetek támogatása
Kutatás-fejlesztés és energetika
A vállalkozásoknál folyó adó- és adóalapkedvezményre jogosító kutatás-fejlesztési és energetikai projektek hatósági minősítést igényelnek, melyeket a tevékenység megkezdését megelőzően szükséges megtervezni és dokumentálni. Társaságunk 2012 óta foglalkozik K+F és 2017 óta energetikai projektek strukturálásával, minősítésével, szaktanácsadással és képviselettel a kapcsolódó eljárásokban.
Társaságunk teljes körű tervezési, lebonyolítási és koordinálási tevékenységet végez, melynek keretében a következő szolgáltatásokat nyújtjuk:
- projektötletek átvilágítása
- elszámolható költségek körének megállapítása
- támogatási intenzitás és nettó jelenérték kalkulálása a projekt földrajzi elhelyezkedésének függvényében
- támogatás halmozódás vizsgálata
- minősítések és szakértői vélemény iránti kérelmek elkészítése
- egyéb oltalmi eljárások koordinálása
- projektekhez adókedvezmények és más állami támogatási lehetőségek bevonása
- hatósági képviselet
- szükség esetén releváns szakértők bevonása
Transzferár
Társaságunk 2003 óta végez a kapcsolt vállalkozások egymás közötti ügyleteinek árazásához kapcsolódó transzferár szolgáltatásokat az alábbi területeken:
- kapcsolt vállalkozások és dokumentálási kötelezettség vizsgálata
- transzferár stratégia kialakítása
- csoportos társasági adóalanyiság lehetőségének vizsgálata
- csoportszintű adófizetés optimalizálása
- transzferár kockázatok felmérése, kiszűrése
- árképzési gyakorlat kialakítása
- szerződéses háttér vizsgálata, módosító javaslatok megfogalmazása
- transzferár dokumentáció teljes vagy részleges készítése, felülvizsgálata, aktualizálása
- finanszírozási és pénzügyi ügyletek (cash-pool) transzferár szempontú elemzése
- fő és helyi nyilvántartás készítése
- benchmark analízis
- adóhatósági egyeztetési eljárások teljeskörű lebonyolítása
- észrevételek, fellebbezések, nyilvántartások, egyéb kapcsolódó dokumentumok elkészítése
- szokásos piaci ár megállapítása iránti kérelem (APA) készítése
Munkavállalói ösztönzőrendszerek
A vállalatok lehetősége a cafeteria alapú juttatásokban folyamatosan csökkent, miközben a munkavállalók megtartása még inkább hangsúlyossá válik. Ezáltal a munkavállalók tulajdonosi érdekeltségére épülő ösztönzési rendszerek kerülnek fókuszba.
A munkavállalói ösztönzőrendszerek kialakítása során felmérjük a társaság igényeit, a célokat, lehetőségeket, kereteket, majd javaslatokat teszünk a kockázatkezelésre. Ügyfeleink számára elkészítjük a munkavállalói ösztönzési rendszer komplex leírását, költségelemzését, megvalósítási tervét és szükség esetén segítséget nyújtunk az alkalmazás folyamán és ajánlást teszünk együttműködő jogi irodára.
A munkavállalói juttatási programok előnyei:
- munkavállalói lojalitás növelése
- kulcsmunkavállalók megtartása, könnyebb toborzása
- vállalati teljesítmény, eredmény növekedése
- kedvező adózás a felek számára
- jogilag szabályozott lehetőségek
- jól strukturálható javadalmazás
Adóátvilágítás
Cégeladás vagy vásárlás esetén, vagy a normál működés biztosítása érdekében végzünk vállalati Ügyfeleink, valamint finanszírozó szervezetek számára pénzügyi és adózási átvilágítást. Független és objektív szakértőkként járunk el az Ügyfél által meghatározott mélységű és hatókörű, a pénzügyi és adókockázatok feltárását szolgáló átvilágítások során.
Az átvilágítás az eladó, vevő és finanszírozó számára is a döntés meghozatalának legalapvetőbb eszköze. A kockázatok feltárását követően megoldási javaslatokat és ajánlásokat fogalmazunk meg Ügyfeleinknek.
Családi vagyontervezés
A családi vagyon fenntartása, növelése, következő generációra történő átörökítése adózási, pénzügyi és jogi tervezést igényel, melyben szakértői segítséget nyújtunk. A feladat bizalmi jellege miatt a szakmai kérdések mellett a személyes oldalt is támogatjuk, melyben képzett mediátoraink nyújtanak segítő kezet.
Egyedi igényekre szabott cégcsoport és vagyonstruktúrák kialakításában, eszköz-, ingatlan-, üzletrész- és cégértékelésben, forrásbevonásban, illetve kapcsolódó adózási és pénzügyi kérdésekben adunk tanácsot Ügyfeleink számára.
Külföldön megszerzett jövedelmek
Magánszemélyek részére nyújtott egyéni adótervezés, tanácsadás, mely során az alábbi tevékenységekkel tudjuk ügyfeleinket segíteni:
- külföldön levont forrásadó visszaigénylése
- külföldről származó jövedelem adózási kérdéseinek megválaszolása
- Magyarországon foglalkoztatott külföldi állampolgárok, illetve külföldön foglalkoztatott magyar állampolgárok kiküldetés alatt szerzett jövedelmeinek személyi jövedelemadózási, társadalombiztosítási és kapcsolódó adózási kérdéseinek megválaszolása
